為(wèi)了規範公司的經營管理為(wèi)了加強公司内部管理，規範公司财務報(bào)銷行為(wèi)，特制定本管理制度

一(yī)、 借支管理規定及借支流程

1.   第一(yī)條 借款管理規定   保潔 服務标準規範                        保潔服務要求範本                       保潔服務合同範本                   保潔公司合同要求

　　(一(yī)) 出差借款：出差人員(yuán)憑總經理簽字後的《出差借款單》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工(gōng)作日内辦理報(bào)銷還(hái)款手續。若超出10個(gè)工(gōng)作日的，必須 寫情況說明，直接領導簽批意見(jiàn)方可報(bào)銷。超出1個(gè)的，公司一(yī)律不報(bào)銷

　　(二) 其他臨時借款，如業(yè)務費(fèi)、周轉金等，借款人員(yuán)應及時報(bào)帳，除周轉金外其他借款原則上(shàng)不允許跨月(yuè)借支。

　　(三) 各項借款金額超過5000元應提前一(yī)天通(tōng)知财務部備款。

(四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為(wèi)依據，，據實報(bào)銷，超出申請單範圍使用的，須經總經理批準，否則财務人員(yuán)有權拒絕銷帳；

(五) 借款未還(hái)者原則上(shàng)不得再次借款，逾期未還(hái)借支者轉為(wèi)個(gè)人借款從(cóng)工(gōng)資中扣回。

　　 第二條 借款流程

　　(一(yī)) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事(shì)由、借款金額（大小(xiǎo)寫須完全一(yī)緻，不得塗改）、支票或現金。

　　(二) 審批流程：主管總經理審核簽字→财務複核。

(三) 财務付款：借款憑審批後的借款單到(dào)财務部辦理領款手續。或者支付在借款人帳戶，若有 跨區域及特殊問題，必須微信上(shàng)報(bào)直接領導總經理批複。微信方式上(shàng)傳借款單方可借款。公司借款常規不現金方式支出。

(四)公司項目，除員(yuán)工(gōng)工(gōng)資外，其它費(fèi)用必須提供相(xiàng)關國(guó)家正規發票，特殊情況必須寫情況說明總經理簽字，否則不報(bào)銷

　二、 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

　　第一(yī)條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電(diàn)話費(fèi)、交通(tōng)費(fèi)、辦公費(fèi)、低(dī)值易耗品及備品備件(jiàn)、業(yè)務招待費(fèi)、培訓費(fèi)、資料費(fèi)等。在一(yī)個(gè)預算(suàn)期間内，各項費(fèi)用的累計支出原則上(shàng)不得超出預算(suàn)。

　　第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一(yī)般規定

　　(一(yī)) 報(bào)銷人必須取得相(xiàng)應的合法票據, 根據本公司的納稅資格情況，開(kāi)具對應公司的專票和普票，。備注（為(wèi)沖抵公司稅收成恒生(shēng)和美專票為(wèi)主）普票智恒和美财務要求且發票背面有經辦人簽名，對開(kāi)具的發票承擔法律責任

　　(二) 填寫報(bào)銷單應注意:根據費(fèi)用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件(jiàn)張數；金額大小(xiǎo)寫須完全一(yī)緻（不得塗改）；簡述費(fèi)用内容或事(shì)由，規範的粘貼原始憑證（到(dào)财務部取費(fèi)用粘貼單）

　　(三) 按規定的審批程序報(bào)批。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一(yī)般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據并填寫對應費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準後的申請單或出入庫單→總經理審批→到(dào)出納處報(bào)銷。

第四條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

1費(fèi)用 當月(yuè)不報(bào)銷。财務部門(mén)将從(cóng)借款人當月(yuè)工(gōng)資扣除。費(fèi)用核算(suàn)為(wèi)個(gè)人支付，與公司無關

　　（一(yī)） 費(fèi)用标準:保潔公司出差流程

　　職 務　　　　 交通(tōng)工(gōng)具 　　住宿标準 　　夥食标準　　 外埠市(shì)内交通(tōng)費(fèi)用

　　一(yī)般員(yuán)工(gōng) 　　　火車硬卧　　 120元/天　　 30元/天　　　　 30元/天

　　部門(mén)負責人 　　火車硬卧 　　150元/天　　 40元/天 　　　　40元/天

　副　總經理 　　　飛(fēi)機(jī)　　　 200元/天 　　50元/天 　　　　50元/天

　　總經理及以上(shàng) 　　飛(fēi)機(jī)　　　 實報(bào)實銷 　　實報(bào)實銷 　　　實報(bào)實銷

　　（二）費(fèi)用标準的補充說明：

　　1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時必須提供住宿發票，實際發生(shēng)額未達到(dào)住宿标準金額，不予補償；超出住宿标準部分由員(yuán)工(gōng)自(zì)行承擔。

　　2. 實際出差天數的計算(suàn)以所乘交通(tōng)工(gōng)具出發時間到(dào)返京時間為(wèi)準，12：00以後出發（或12：00以前到(dào)達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到(dào)達）以一(yī)天計。

　　3. 夥食标準、交通(tōng)費(fèi)用标準實行包幹制，依據實際出差天數結算(suàn)，原則上(shàng)采用額度内據實報(bào)銷形式，特殊情況無相(xiàng)關票據時可按标準領取補貼。

　　4. 宴請客戶需由總經理批準後方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的夥食補貼。

　　5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通(tōng)工(gōng)具等将不予報(bào)銷相(xiàng)關費(fèi)用。

　　（三） 報(bào)銷流程

　　1. 出差申請：拟出差人員(yuán)首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通(tōng)工(gōng)具及預計差旅費(fèi)用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　2. 借支差旅費(fèi)：出差人員(yuán)将審批過的《出差借款申請表》交财務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　4. 返回報(bào)銷：出差人員(yuán)應在回公司後五個(gè)工(gōng)作日内辦理報(bào)銷事(shì)宜，根據差旅費(fèi)用标準填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》财務部審核簽字，總經理審批；原則上(shàng)前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條 交通(tōng)費(fèi)報(bào)銷制度及流程     貴陽酒店保潔服務标準

　　(一(yī)) 費(fèi)用标準：(1)員(yuán)工(gōng)因公需要用車可根據公司相(xiàng)關規定申請公司派車，在沒有車的情況下(xià)經行政部車輛管理人員(yuán)同意後可以乘坐出租車;(2)市(shì)内因公公交車費(fèi)應保存相(xiàng)應車票報(bào)銷。

　　(二) 報(bào)銷流程     貴陽開(kāi)荒保潔服務流程

　　1. 員(yuán)工(gōng)整理交通(tōng)車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員(yuán)簽字确認，按規定填好《交通(tōng)費(fèi)報(bào)銷單》。

　　2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序審批。

　　3. 員(yuán)工(gōng)持審批後的報(bào)銷單到(dào)财務處辦理報(bào)銷手續。

　　三、辦公費(fèi)、低(dī)值易耗品等報(bào)銷制度及流程

　　（一(yī)）管理規定:為(wèi)了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統一(yī)管理，集中購置,并指定專人負責。

　　（二）報(bào)銷流程    貴陽日常保潔培訓教材

　　1．購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算(suàn)管理辦法編制購置預算(suàn)，實際購置時填寫購置申請單按資産管理辦法規定報(bào)批。

　　2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批後的報(bào)銷單及原始單據（包括結賬小(xiǎo)票）交财務部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

　　3．費(fèi)用歸集：财務部按月(yuè)根據行政部提供的各部門(mén)領用金額統計表，歸集核算(suàn)各部門(mén)相(xiàng)關費(fèi)用。庫存用品作為(wèi)公共費(fèi)用，待實際領用時分攤。

　　四、 招待費(fèi)、培訓費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

　　（一(yī)）費(fèi)用标準

　　1. 招待費(fèi)：為(wèi)了規範招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應事(shì)前征得總經理的同意。

　　2. 培訓費(fèi):為(wèi)了便于公司根據需要統籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統一(yī)管理，各部門(mén)培訓需求應及時報(bào)送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報(bào)總經理審批。

　　3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下(xià)，盡量節約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報(bào)銷前必須到(dào)行政部資料管理人員(yuán)處進行登記(資料管理人員(yuán)在資料發票背面簽字)。

　　4.其他費(fèi)用：根據實際需要據實支付。

　　( 二)報(bào)銷流程：    貴陽保潔公司标準

　　1. 招待費(fèi)由經辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一(yī)般規定及一(yī)般流程辦理報(bào)銷手續。

　　2.培訓費(fèi)由人力資源部人員(yuán)根據審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續。

　　3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批後的報(bào)銷單及申請表到(dào)财務處辦理報(bào)銷手續。

　　4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照(zhào)日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

　　五、 專項支出主要包括軟件(jiàn)及固定資産購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項費(fèi)用等及其他專項支出報(bào)銷制度及流程

　　(一(yī)) 費(fèi)用範圍：其他專項支出包括其他所有專門(mén)立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員(yuán)工(gōng)活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。

　　(二) 費(fèi)用标準：此類費(fèi)用一(yī)般金額較大，由主管部門(mén)經理根據實際需要向總經理提交請示報(bào)告（含項目可行性分析、費(fèi)用預算(suàn)及相(xiàng)關收益預測表等），經總經理簽署審核意見(jiàn)後報(bào)董事(shì)長(cháng)及其授權人審批。

　　(三) 财務報(bào)銷流程                   貴陽保潔服務程序

　　1．審批後的報(bào)告文件(jiàn)到(dào)财務部備案，以便财務備款。

2．簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，金額2000元以下(xià)的不需要合同寫情況說明。直接領導簽批意見(jiàn)，附報(bào)銷清單

　　3．付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規範參照(zhào)日常費(fèi)用報(bào)銷一(yī)般規定）；（2）按審批程序審批：主管部門(mén)經理審核簽字→ 财務複核 →總經理審批；（3）财務部根據審批後的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工(gōng)作日内辦理報(bào)銷手續。

　　六、 為(wèi)了協調公司對内、對外的業(yè)務工(gōng)作安排，方便員(yuán)工(gōng)費(fèi)用報(bào)銷，财務部将報(bào)銷時間具體安排如下(xià)：

　　1．财務報(bào)銷：公司财務部每周四為(wèi)财務報(bào)銷日。若當月(yuè)的最後一(yī)個(gè)報(bào)銷日在該月(yuè)的28日以後，為(wèi)了便于财務部集中時間月(yuè)末結賬，該報(bào)銷日停止财務報(bào)銷。

　　2．借支及其他業(yè)務的不受以上(shàng)的時間限制，可随時辦理。                貴州保潔公司       貴陽單位保潔服務            貴州辦公室保潔服務